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老师您好，物业公司 一般纳税人 物业费按年收 为鼓励业主缴纳物业费，公司制定预缴2年给予95折优惠 想问老师会计分录怎么做，给予的折扣计入什么科目
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您好，计入销售费用中核算
2023 06/18 15:45
84785001 
2023 06/18 15:46
老师是物业服务公司 没有销售业务
84785001
2023 06/18 15:47
我们提供服务不是销售商品
84785001
2023 06/18 16:13
请老师回复
微微老师 
2023 06/18 21:07
您好，销售服务，也是的呢，不是销售商品才有销售费用的
84785001
2023 06/18 21:15
为什么不进财务费用
微微老师
2023 06/18 21:19
您好，企业使用现金折扣销售,假定销售额100万元,增值税税额17万元,收货方10天内付款,享受现金折扣10%，这种情况计入到财务费用中核算。而你企业的这种情况要么不体现，要么就是计入销售费用
84785001
2023 06/18 21:20
例如，68392元/年*2=136784元，给予95折后是129944.86元，会计分录麻烦给列一下
微微老师
2023 06/18 21:21
借：银行存款129944.86
贷：主营业务收入
贷：销项税
84785001
2023 06/18 21:23
136784元，129944.86元他俩之间的差额不管了
微微老师
2023 06/18 21:24
是的，不管也是可以的。
84785001
2023 06/18 21:35
那年底做报告公司应收100万物业费，因给予折扣而少收了物业费20万，实收80万，导致物业费不够用了，就是账面怎么解释
微微老师
2023 06/18 22:03
如果要反映，通过销售费用来核算
借：应收账款136784
贷：主营业务收入
贷：销项税
借：销售费用-折扣费用
贷：应收账款
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