这个题，资产减值税法不是不认吗？这个题需要讲解！_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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这个题，资产减值税法不是不认吗？这个题需要讲解！

84785004| 提问时间：2023 06/18 20:20

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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2023 06/18 20:31

廖君老师

2023 06/18 20:34

您好，减值税法不认是纳税调增的事，跟这个递延所得税是2个事哦 (1)22年末账面价值90-6=84计税基础等于81应确认递延所得税负债3x33%=0.99(2)借:所得税费用0.99贷:递延所得税负债0.99 (3)23年末账面价值等于84计税基础等于72递延所得税负债等于(84-72)x25%=3(4)借:所得税费用2.01=3-0.99 贷:递延所得税负债2.01