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老师好！问下实务中如果取得专用发票当月不认证的话，当月需要做账吗？还是啥时候认证啥时候做账？还有普票啥时候入账？
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对的，是的，需要做的，没有认证的时候，
借库存商品或者是管理费用
应交税费待认证，
贷银行
认证之后，借应交税费应交增值税进项
贷应交税费待认证，
普通发票直接加税合计做就可以的，当月做当月的。
2023 06/19 10:40
84784971 
2023 06/19 10:57
专票当月不认证的话是必须做账吗？还是也可以等到认证后再做账啊？
郭老师 
2023 06/19 10:58
最好做账，要不你的账实不符。
84784971
2023 06/19 11:27
好的，那老师普票怎么做账？是不用写想应交税费了吗？
郭老师
2023 06/19 11:28
加税合计做账，借管理费用等，贷银行存款
84784971
2023 06/19 11:29
还有当月月底如果需要缴税，是不是需要把应交税费—应交增值税（转出未交增值税）结转到应交税费—未交增值税里边啊？
郭老师
2023 06/19 11:31
是的，是的，是这么做的。
84784971
2023 06/19 11:32
如果当月进账大于销项还需要转入未交增值税里边吗？还需要做结转分录吗？
郭老师
2023 06/19 11:34
你好不需要的不用做。
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