免费问答

固定资产的账面价值=500-500*2/10=400,计税基础=500-500*1/10=450，调增应纳税所得额50，可抵扣差异50，递延所得税资产=50*25%=12.5 交易性金融资产账面价值=460，计税基础=300，调减160，应纳税暂时性差异=160，递延所得税负债=160*25%=40 国债利息收入免税，调减30，永久性差异30 罚款调增600，永久性差异 存货账面价值=800-70=730，计税基础=800，应调增70，可抵扣暂时性差异70，递延所得税资产=70*25%=17.5 1.C 2.=50+70=120 C 3.D 4.应交所得税=（3000+50-160-30+600+70）*25%=882.5 A 5.（3000-30+600）*25%=892.5 B