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老师您好，增值税和附征税需要计提的吧？具体凭证是做怎么做的，集计提到哪个具体科目呢？
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月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
借：税金及附加
贷：应交税费-附加税费
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2023 06/19 15:15
84784989 
2023 06/19 15:19
借税金及附加是是营业税金及附加那个科目吗
家权老师 
2023 06/19 15:25
你好，以前是营业税金及济附加，现在就是税金及附加科目
84784989
2023 06/19 15:27
我的账套里还是营业税金及附加是一个意思吧？不妨碍吧
家权老师
2023 06/19 15:31
是的，你这个是不碍事的，没关系的
84784989
2023 06/19 15:44
那转出未交增值税的科目怎么平呢
家权老师
2023 06/19 15:45
这个科目是过度性科目，不需要转平的
84784989
2023 06/19 15:52
好的谢谢老师，明白了
家权老师
2023 06/19 15:54
不客气，祝你工作顺利
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