免费问答

***同志并*****〔被审计领导干部所在单位全称或者规范简称〕： 根据《**》〔行业监管部门和本单位有关经济责任审计的主要制度〕和《经济责任审计》等相关规定，执行经党委（党组）、董事会（或主要负责人）批准的年度审计项目计划，派出审计组，于**年*月*日至**年*月*日，对***〔被审计领导干部所在单位及职务〕同志自**年*月以来（或至**年*月）任职期间经济责任履行情况进行了审计，重点审计了***以及所属**、***等**家*级单位。审计涉及的单位资产额占***〔被审计领导干部所在单位〕资产总额的**%。审计的重点内容包括********〔根据需要可简要列明审计重点内容〕等，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。在审计过程中，听取了***同志任职期间工作情况介绍和*****〔听取其他人员意见的范围〕的意见，以及*****等部门的情况介绍，并参考***资料。***同志和*****〔被审计领导干部所在单位〕对其提供资料的真实性、完整性负责，并对此作了书面承诺。*****〔内部审计机构全称或者规范简称〕的责任是依法依规独立实施审计并出具审计报告。 一、基本情况 ***同志自****年**月以来（或至****年**月）担任****〔职务〕， 负责*****全面工作，具体分管*****、*****工作。该单位主要业务为**********，拥有下属单位*****、*****等**家，***同志任职期间，资产总额**********；**销售收入**********；利润**********。〔总体反映任职前到审计时几项核心的财务、业务指标变化趋势情况〕 二、总体评价 从审计情况看，***同志任职期间，*****，*****，*****〔根据实际审计情况作出相关评价，如深入贯彻落实了党中央关于***方面的方针政策，制定了清晰的组织发展战略规划，组织治理结构健全，内部控制制度较为完善，财务管理工作较为规范，有效控制和防范了重大经济风 险等〕，较好地〔根据实际情况表述〕履行了经济责任。在本次审计范围内，未发现***同志本人在公共资金、国有资产和国有资源管理分配使用中存在违反廉洁从业规定的问题〔若审计发现，被审计领导干部本人存在以权谋私、中饱私囊、利益输送等违纪违法行为的问题线索，则不表述该部分内容〕。本次审计也发现，***同志在履行经济责任中存在一些不足和问题，需进一步改进。 三、被审计领导干部履行经济责任的主要业绩 ***同志任职期间，履行经济责任取得的主要业绩包括： （一）**********。 （二）**********。 （三）**********。 四、审计发现的主要问题和责任认定 （一）贯彻执行党和国家经济方针政策及决策部署方面。 ***同志任职期间，*****〔单位〕贯彻执行党和国家经济方针政策 及决策部署共涉及********方面〔列举重要的几项，一般不超过3项〕等**项工作，涉及金额**万元，本次审计重点检查了其中**项，涉及金额**万元，占比**。审计发现，***同志在贯彻执行党和国家经济方针政策及决策部署方面取得成效的同时，也存在**项政策执行不够到位的问题。具体如下： 1.**********。*******************。 此问题主要是*****〔单位〕********，***〔人员〕********所致〔定责理由〕，***同志对此负有**责任。 〔定责理由示例：“主要是*****单位贯彻落实党中央关于********的目标要求不到位，***同志推动落实相关工作不力所致”〕 2.**********。 （1）******。*******************。 （2）******。*******************。 ...... 上述**至**项问题，主要是*****〔单位********，***〔人员〕********所致〔定责理由〕，***同志对此负有**责任。 ...... （二）发展战略规划制定及执行方面。 本次审计重点检查了*****〔单位〕********方面〔列举重要的几项，一般不超过3项〕等**项工作。审计发现，***同志任职期间，*****〔单位〕存在********等问题〔列举主要的几个方面的问题〕。具体如下： ...... （三）重大经济事项决策及执行方面。 ***同志任职期间，*****〔单位〕共作出********〔据实表述，如重大投资、重大工程建设、重大物资和服务采购、重大资本运作、重大资产处置、重大对外担保和出借资金〕等**项重大经济决策，涉及金额**万元。本次审计重点检查了**项，涉及金额**万元，占比**%。审计发现，**项决策存在违规决策（或决策不当）问题，涉及金额**万元，造成损失**万元、潜在损失**万元、亏损**万元、资产闲置**万元。具体如下： ...... （四）组织治理和内部管控方面。 本次审计重点检查了*****〔单位〕********方面〔列举重要的几项，一般不超过3项〕等**项工作的落实情况，以及对下属单位的管理情况。审计发现，***同志任职期间，*****〔单位〕存在**********等问题〔列举主要的几个方面的问题〕，涉及金额**万元，造成损失**万元、潜在损失**万元、亏损**万元、资产闲置**万元。具体如下： ...... （五）财政财务收支和资产管理方面。 本次审计重点检查了*****〔单位〕预算管理、财务收支、资产管理、********等方面情况。审计发现，****年**月至****年**月多计收入** 万元、少计收入**万元，多计成本费用**万元、少计成本费用**万元， 多计投资收益等**万元、少计投资收益等**万元，合计多计利润**万元、少计利润**万元；多计资产**万元、少计资产**万元，多计负债**万元、少计负债**万元，多计所有者权益**万元、少计所有者权益**万元。其中***同志任期内多计利润**万元、少计利润**万元。还发现在资产管理中存在********等方面的问题。具体如下： ...... （六）在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定方面。 本次审计重点检查了*****〔单位〕********等情况。审计发现，****总部、重点所属单位及其领导班子成员涉嫌违纪违规问题**项，涉及金额**万元。具体如下： ...... （七）以往审计发现问题的整改方面。 针对****年对*****〔单位〕审计中发现的问题，基本已按要求进行 整改，但以下问题仍未整改到位。具体如下： ...... 五、审计意见和建议 （一）*******************。 （二）*******************。 （三）*******************。 ...... 对于本次审计发现的与被审计领导干部履行经济责任无直接关系的其他问题及其相关审计意见建议在《审计发现问题汇总表》（附件 2）中反映。 对本次审计发现的问题和提出的审计意见建议，请*****〔被审计领导干部所在单位〕和***〔被审计领导干部〕组织协调有关单位，切实抓好整改，自收到本报告之日起**日〔内部审计机构根据具体情况确定〕内，将整改情况书面反馈*****〔内部审计机构全称或者规范简称〕。***〔被审计领导干部〕如果对本报告有异议，可以自收到报告之日起30日内向*****〔内部审计机构全称或者规范简称〕或*****〔授权处理申诉事项的其他机构全称或者规范简称〕申诉。审计结果及整改情况随后将以适当方式进行通报。〔审计报告中相关内容涉密的，应在相关段落后用括号标注密级，并在审计报告结尾注明“除已标明的涉密内容外，审计结果及整改情况随后将以适当方式进行通报”。〕 *****〔内部审计机构全称〕（印章） ​****年**月**日