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你好 参考这个 1 转变 很多朋友在事务所刚刚开始的前几年，都像“管培生”一样，轮岗去做所有的循环和科目，经历一遍各行各业的客户。而当工作一段时间之后，会逐渐开始带队，成为一名审计项目经理。工作内容不止要做好自己的事情以外，还要管理好项目。 这个转变对于很多人来说，会有点突如其然；大的转变会让人焦虑，它就像一只无形的手，把自己从舒适区拉出来，恰到好处，是拉到“学习区”，出现偏差，就会跌进“恐慌区”。 2 第一点：清楚项目要怎么做 事务所的工作节奏很快，通常是计划安排好，我们就被通知到要带队去做XX项目，中间没有人告诉我们，项目经理，究竟要做什么工作，要做好哪些工作。 我们先来看看，做项目的三个步骤： 第一步：向负责人了解项目目的 项目目的不尽相同。有为了审计，尽调或者预审等。其中审计，还分IPO审计、普通项目审计、专项审计等。了解目的时，一定要了解清楚 比如： 我们将在X月X日去XX地区的XX公司，做一个年报审计预审，对接人是XXX。我们要做XX公司的预审，目的是为了项目年审做好充分准备。 做好这一点，首先是积极主动。这意味着上一层负责人没有主动来和你说这些，那你就主动去问。 第二步：提前做准备 机遇青睐做好准备的人。所以在项目开始之前，无论时间多短，我们都可以发挥积极主动，来做好项目 ① 提前了解项目：通过问同事要以前做过的底稿，凭借专业能力大致了解，重点看报表整体、收入成本底稿，目的是抓重点；如果是初次做的项目，也可以向上一层负责人拿到一些初步的报表资料。 ② 提前准备好资料清单：虽然我们也希望是突击审计，但目前实务中并不现实，提前准备好资料清单给客户，更有利于开展工作，当然对于既往存在某种倾向的客户，可以适当调整资料清单。 ③ 提前和对接人沟通：比如去项目现场的交通方式，提前预定会议室，公司一般的通讯方式等。这个具体看客户的对接人，能聊就多聊几句，获取有用的信息，也可以增添熟悉。 ④ 提前和项目组成员沟通：有一种做“领导”的感觉了，可能会一时转不过来，但是从所承担的责任和享有的权力来看，确实是Manager了。项目组成员一般是比我们经验更少的同事，因此无需害怕，要给自己增添信心，和成员沟通好项目的基本情况，把自己所知道的传达给项目组成员，让大家心里有数。 第三步：了解做项目的基本流程 审计项目的基本流程，结合每个所的实际情况，会有所不同，我在审计全局观一文中详细介绍了基本流程。今天就再将做项目的这部分流程拿出来，和大家再聊聊。 ① 风险评估程序（一般初次带队，可能不太会做，但要有这个意识） ② 了解财务相关内部控制和内控测试（部分公司需要采取综合性方案，部分采取实质性方案，需清楚是否需要做内控，一般来说初次带队，不会就开始带内控，先从实质性底稿开始带） ③ 开底稿，分配工作。这部分一开始大家都会懵，怎么合理分配？结合项目组成员的能力（专业胜任）和底稿的重要性、难度，去进行分配。 比如，收入成本重要的底稿，让相对最有经验的人来做；其他的，结合项目组成员的经验和对应底稿的难度，再进行分配。 大材小用会导致人力浪费；小材大用会导致无法胜任。所以，结合这两点能够做出最合理的分配。当然，这基于你对“项目组成员”和“各个底稿”的了解程度。 任何工作都不会是一蹴而就，这是个汇聚点滴的过程。 ④ 在项目过程中，跟踪、反馈和控制。这部分工作，相当重要。我看过太多的项目组，一直埋头苦干，加班到深夜。做的是无用功。 作为项目经理，中途要问下大致的情况，有难题要帮忙一起解决，如果时间来不及，要综合做出调整或者及时上报。 ⑤ 项目结束后，对项目交付的底稿负责。项目经理对项目所有底稿负责。底稿后续还要经过“灵魂拷问”，因此要负责好底稿后续问题的解决和落实。 项目经理是在现场最了解情况的人，也千万不能认为，底稿交付了就OK了，后面就可以高高挂起了。 ⑥ 有些项目制下，项目经理还要负责项目的后期数据汇总，因此还会要占去部分时间。 大致一个比较简单的项目流程就是这样的，在审计全局观中有更完整的流程了解。 3 第二点：清楚项目经理要怎么做 了解清楚项目怎么做后，我们再来看看，怎么样做一个合格的项目经理。 简单归纳汇总： 一：责任心 责任心是项目经理最基本也是最重要的一心。如果项目经理也考虑只把自己的事情做好，审计项目失败的风险很高。 责任心不必说，大家谁都懂，就看能做到几分。 二、好心态 刚刚开始，可能会感觉到很大的压力，会发现自己无法胜任，会有一种“这实在太难太累”的心情。这很正常，谁的一开始，都不是一帆风顺的。 好心态至关重要。积极乐观的好心态，感觉别人说上千万遍，都不如自己心境的变迁和调整，才能养成。 三、方法论 很多人对做审计的第一感觉是：一群人在财务室测凭证。就是那种比较低技术含量的工作。 举个例子。项目经理让实习生给银行对账单标索引，实习生标好后装底稿给经理看，却发现都是不符合要求的： *索引要红字水笔标注到底稿右上角，实习生用了标签贴在底稿上； *打孔的时候，没有对齐，导致底稿上上下下不整齐； *的索引标签，在底稿之外露出长长一段，实际很容易脱落，就导致索引丢失。 万丈高楼平地起，基础的事情都不好，何谈更难的事？ 那种刷底到深夜的审计工作，却不知道自己在做什么的低效工作，只能无端消耗有限的精力。 4 结语 最后，很希望这些文字，能对大家有所帮助。这比一切都要重要，也比一切都来得要实际。