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老师，22年企业有亏损，23年可以在每个季度进行弥补亏损吗？还是必须等年末再弥补亏损？
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先申报22年度企业所得税汇算，就可以弥补亏损
2023 06/19 16:10
84784999 
2023 06/19 16:15
22年汇算清缴已经做了啊，23年弥补亏损时是年末弥补亏损，还是在季报的时候就可以进行弥补？
文文老师 
2023 06/19 16:16
在季报的时候就可以进行弥补
84784999
2023 06/19 16:31
老师，22年第一季度有缴纳所得税，汇算时年度有亏损，提示让退税，上个月已经退税了，是不是会有被稽查的风险？那又该怎么在今年做账呢？是不是今年适当多交点所得税来规避被稽查的风险呢？我这个是小微企业，平时业务也不算多
文文老师
2023 06/19 16:44
这个无法确定是否会被稽查
但交些企业所得税是合适的
84784999
2023 06/19 17:12
老师，那我如果打算在季度弥补亏损的话就需要有利润，有利润就需要计提所得税，是不是先计提所得税，等季报完了，弥补亏损了再把计提的所得税计入营业外收入-政府补助呢
文文老师
2023 06/19 17:14
不用，可不计提所得税费用
84784999
2023 06/19 17:19
哦，那小规模的增值税需要计提吗？
文文老师
2023 06/20 09:40
小规模的增值税需要计提
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