00:10:00
问题已解决
小企业会计准则，2022年暂估成本150000，2023年汇算清缴前开回来的发票是费用发票，直接冲红的话2023年成本就是负数了，咨询一下怎么做账务处理比较合适
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
先把暂估的红冲，然后再按发票入账，1正1负就可以了。
2023 06/19 17:15
84784993 
2023 06/19 18:53
冲红的话，我二三年的成本就是负数了。然后二三年开进来的发票还是管理费用，不是成本。
玲老师 
2023 06/19 18:58
您好，23年回来22年的发票是用以前年度实际调整这个科目来红冲或者用未分配利润。
84784993
2023 06/20 10:53
用分配利润的话怎么做账务处理呢，小企业会计准则的话，是不是可以选择不用以前年度损益调整这个科目？那老师更建议用哪种方法做账务处理呢？
玲老师
2023 06/20 11:03
小企业准则就是把管理损益类科目直接用未分配利润代替就行。
84784993
2023 06/20 14:05
不太理解
玲老师
2023 06/20 14:10
是我直接给你分录吗 跨年损益 科目不能直接用
84784993
2023 06/20 15:02
对的，老师能麻烦给我一个示例的分录吗
玲老师
2023 06/20 15:13
你好 你原来暂估时用的哪个科目
84784993
2023 06/20 16:56
主营业务成本，
玲老师
2023 06/20 17:01
借 应付账款等，贷未分配利润
阅读 169
描述你的问题，直接向老师提问
684
意见反馈
