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公司员工5月入职，当月的社保公积金原公司申报代缴了，我司没缴纳。本月我司已补扣该员工上月社保公积金个人部分。现在原单位要求我们公司把5月他们申报代缴的社保公积金退回去。。这个退还5月社保公积金的分录怎么做？需要通过应付职工薪酬吗？
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你好，当时你们单位补扣的怎么做的
借应付职工薪酬
贷其他应付款的吗
2023 06/19 21:21
84784991 
2023 06/19 21:28
是的，补扣社保公积金是通过这个分录的
郭老师 
2023 06/19 21:29
借其他应付款，贷应付职工薪酬，
借应付职工薪酬工资，贷银行
84784991
2023 06/19 21:34
谢谢老师，是单位➕个人部分的社保公积金全部都进其他应付款吗？其他应付款需要分成其他应付款-往来单位（单位部分）和其他应付款-其他（个人部分）吗？
郭老师
2023 06/19 21:35
不是的，企业负担的是借管理费用，社保贷应付职工薪酬，社保
你没有支付这个红冲就可以的，我上面写的是个人负担的。
84784991
2023 06/19 21:42
比如单位部分社保是5000元，公积金是2000元，我要把这7000元都转给对方？我退回的分录应该怎么做呢？
84784991
2023 06/19 21:44
借：管理费用 -7000
贷：应付职工薪酬 -7000
借：应付职工薪酬-7000
贷：银行存款 7000？
郭老师
2023 06/19 21:45
借其他应付款，贷应付职工薪酬，2000
借应付职工薪酬工资，贷银行7000
借管理费用，社保-5000贷应付职工薪酬社保-5000
借管理费用工资5000
贷应付职工薪酬工资5000
84784991
2023 06/19 21:58
没看懂这个分录….为啥还有其他应付款..不都是单位部分吗
郭老师
2023 06/19 21:59
他不是有一个人的吗？你当时发工资从工资里扣除了
84784991
2023 06/19 22:04
就一个人，本月从工资里扣除的是这个人的5月社保公积金个人部分，他的原单位缴纳了他5月的社保公积金单位部分。这部分我们上月和本月都
没扣
郭老师
2023 06/19 22:45
你写一下上月的账务处理
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