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老师我们是建筑安排企业，现在跟甲方签订了一个合同又有建筑服务，又有销售材料服务。 项目在国外，所以开建筑服务给甲方是免税，开具销售材料给甲方的发票是13%（我公司先从国内采购，然后再销售给甲方，甲方可以凭我公司开具的材料发票退税）现在是我收了好多进项材料发票，甲方没有要求我们开材料发票，所以我收到的材料发票就没有对应开具给甲方，那我手上收到的材料发票能不能先入账 应该如何入账，例如，我手上收到了一张材料发票，金额88495.58 税额11504.42 价税合计100000元 找郭老师
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你好； 可以先走账的； 走原材料科目挂着 ；
2023 06/20 09:54
84784989 
2023 06/20 10:02
具体分录写下！应交税费-待转进项税额吗
meizi老师 
2023 06/20 10:04
你好； 比如； 借原材料； 应交税费- 待认证进项税； 贷银行存款或者应付账款； 这样挂
84784989
2023 06/20 10:06
应交税费-待转进项税额这个科目可以吗吗
meizi老师
2023 06/20 10:07
你好； 用我写的科目哈； 暂时不认证 不用你写的科目
84784989
2023 06/20 10:09
我们以前统一挂的都是待转进项税额，有关系吗
meizi老师
2023 06/20 10:14
你好；这个影响不大； 以后注意 走我写的这个科目；
84784989
2023 06/20 10:15
两科目有什么区别？老师能解答一下吗
meizi老师
2023 06/20 10:16
你好； 你这个科目都没有这个明细的 ； 我说的科目是 增值税 使用科目文件里面 要求用这个科目哈 、你写的科目 应该是你自己设置的
84784989
2023 06/20 10:18
另外我们采购的材料有些是辅材，甲方说不用开发票给到甲方，因为我们辅材开具了发票给到甲方甲方也退不了税？所以采购的辅材是如何人账呢？还能入原材料吗？还是入工程施工呢？
meizi老师
2023 06/20 10:20
你好就记入工程施工去 ； 一起记入
84784989
2023 06/20 10:36
这样理解买回的材料不是专门来销售的，而是这个项目的成本，所以入账为工程施工是把
meizi老师
2023 06/20 10:42
你好 ； 是的； 直接记入成本去了
84784989
2023 06/20 11:17
如果这个进项发票的材料刚开始计入成本了，后面发现要开销售发票给甲方，那我之前计入成本的要如何记账呢
meizi老师
2023 06/20 11:22
你好1； 你按照完工进度比例去结转哈； 别 一开始就结转到主营业务成本； 这样会收入与成本不配比的
84784989
2023 06/20 14:08
原材料可以先放在原材料科目，等销售再结转啊！
meizi老师
2023 06/20 14:10
你好 ； 如果你要拿来销售； 你可以等着你销售出去 在结转； 看你自己材料买来的用途
84784989
2023 06/20 14:13
如果买来用途本应是销售的，当作了成本，后面发现后应该如何调账？另外入了成本：工程施工后 如果不结转资产负债表平不了了
meizi老师
2023 06/20 14:19
你好； 那你红冲之前工程施工科目； 在去做收结转成本处理 ； 处理后会平衡的
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