免费问答

采购业务授权规定：100万元（不含）以下的采购业务由采购部经理审批，超过100万元的采购业务由经理办公会审批。为了节约采购时间，采购人员将一批标的150万元的物资采购合同，拆成80万元和70万元金额的同一供应商供货的两个合同，以规避经理办公会的集体审批要求：请分析该企业采购与付款业务的内部控制制度在设计与运行方面存在的问题，并提出改进建议。