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4月份缴纳3月份个税，请问3月份的应交税费 科目中为什么会出现3月份的个税数，怎么做的分录呢？ 5月份缴纳4月份个税，4月份的应交税费科目中出现的是3月和4月个税合计的数据，这是怎么做出来的？ 5月份的报表也是，应交税费科目是4月5月份合计数
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您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2023 06/20 11:08
84785028 
2023 06/20 11:48
缴纳个税
借：应交税费 个税
贷：银行存款
老师社保什么的可以两个月合在一起入账吗？
84785028
2023 06/20 11:52
我这么做的 为什么应交税费 中每个月 都没数据啊
朴老师 
2023 06/20 12:01
同学你好
每月申报一次社保
84785028
2023 06/20 13:20
记账公司给到我们的月报表 应付职工薪酬中只有实发的工资数， 社保公积金不包含在里面还可能放到哪里呢？
朴老师
2023 06/20 13:44
同学你好
计提工资的时候包含了
84785028
2023 06/20 13:56
工资表有个税和 个人承担社保其他的没有，5月份资产负债表中 显示
应付职工薪酬是就5月实发的工资数
应交税费 是4月和5月份的个税合计数
还有一个其他应付款有数据 除去以上几个科目 其他的都没数据了 所以公积金和社保的数据到哪里了？难道可以放到其他应付款吗？
朴老师
2023 06/20 14:04
同学你好
这个是社保局和公积金
84785028
2023 06/20 14:31
那报表中最终应该提体现在 应付职工薪酬？ 其他的都不可以对吗
朴老师
2023 06/20 14:39
同学你好
体现在应付职工薪酬和费用
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