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老师想问下年度所得税汇算表上的收入和增值税申报表上的本年累计收入不一致怎么办？
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您好， 主要是什么原因的差异呢？
2023 06/20 12:33
84785021 
2023 06/20 12:35
就是处置固定资产的不含税收入的金额
东老师 
2023 06/20 12:36
那有差额 也是正常的 不一致正常的
84785021
2023 06/20 12:38
但是现在税局要求增值税和所得税汇算表的收入一致，这样的话会计报表和企业所得税汇算的收入就不一致了
东老师
2023 06/20 12:39
但是你这个肯定不能一致啊，你固定资产清理了，不会记录到主营业务收入呀
84785021
2023 06/20 12:43
那这样的话以后年度这个差异一致会存在的，不调整的话就一致存在报表和报税务的不一致
84785021
2023 06/20 12:44
后期这个报表就难填了
84785021
2023 06/20 12:45
不用填整和税务上的一致吗
东老师
2023 06/20 12:46
你账务处理是会计要求怎么做的，你清理资产计入主营业务收入 会计处理就错误了
84785021
2023 06/20 12:51
没有计入主营业务收入，是入固定资产清理，因为处置固定资产的收入在填增值税申报表时是填的未开具发票里的
东老师
2023 06/20 12:52
正确就是入固定资产清理 你可以和税务解释
84785021
2023 06/20 12:52
那这个要怎么解释呢
84785021
2023 06/20 12:54
那就是我的申报表不用修改对吗
东老师
2023 06/20 13:16
对 如实和税务活，你处置固定资产该缴税缴税
84785021
2023 06/20 13:17
处置的已经是交了税金的，但是他现在就是要求收入要改成个增值税申报表上的一致该怎么办
东老师
2023 06/20 13:19
我都纳闷了 为啥要改呢 那你们就只能听税务的修改了
84785021
2023 06/20 13:19
能不能把差额增加到营业外收入和营业外支出上
东老师
2023 06/20 13:19
固定资产清理可以转到营业外收支
84785021
2023 06/20 13:20
关键如果只加一个收入的话利润这些就增加了
东老师
2023 06/20 13:21
处置固定资产了 你有盈利 利润自然就增加了
84785021
2023 06/20 13:23
好的，这样能怎么改了不会是报表利润变动呢
东老师
2023 06/20 13:24
不可能，利润表肯定是有变动
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