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保安公司，有个安保服务项目持续一年，年服务费是200万。这个月是第一个月，给甲方开了全额发票200万。这个项目预计用人成本是保安工资大概一年有100万，这个项目的预计用车成本是一年大概40万。现在马上要季报了，利润虚高，我能不能先预提成本呀？后期根据每个月实际发生的费用，实际支付的保安工资，冲成本。这样处理可以吗？
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您好
全额开具发票的 可以分期确认收入
合同上是写的服务期一年吧？
2023 06/20 13:44
84784950 
2023 06/20 13:45
对，合同写的是服务期一年
84784950
2023 06/20 13:48
如何分期确认收入？分期确认收入会不汇导致增值税收跟所得税收入不一致？
bamboo老师 
2023 06/20 13:59
分期确认收入会导致增值税收跟所得税收入不一致
您这本来就是没到收入确认时间 提前开具发票的
应该按月确认收入的
84784950
2023 06/20 14:03
那您说怎么处理？我没太明白
bamboo老师
2023 06/20 14:05
开具发票的时候
借：应收账款
贷：预收账款
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
按月确认收入
借：预收账款
贷：主营业务收入
收到款项
借：银行存款
贷：应收账款
84784950
2023 06/20 14:11
分期确认收入会导致增值税收跟所得税收入不一致，这样不会有风险吧？老师
bamboo老师
2023 06/20 14:12
汇算清缴的时候 税务可能会有风险提示 可以忽略 后期税务找的话 可以写说明 提供 合同
如果您暂估成本费用入账 汇算清缴前能全部取得发票吗 或者工资全部发放申报个人所得税么？
84784950
2023 06/20 14:17
暂估的成本费用无非就是保安的工资跟车的加油费。这些肯定也不是特别准确。
84784950
2023 06/20 14:18
目前来看，最好的方法就是分期确认收入了吧？
bamboo老师
2023 06/20 14:26
暂估的 在明年汇算清缴前要取得发票 工资全部发放申报个人所得税 不然也要调增
84784950
2023 06/20 14:31
这个项目持续一年，甲方要求我一下子把发票全开出来，这种情况不算虚开吧？
84784950
2023 06/20 14:32
才第一个月，就把全年的发票开出来了
bamboo老师
2023 06/20 14:57
提前开具了发票 没有按照规定时限开具发票
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