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问题已解决
我们公司是22年计提奖金，23年进行发放，但是发放时有金额进行调减，在23年汇算清缴时也已调出，分录怎么做呢，是调税前工资还是税后的呢，这种个税是否还能退回呢
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金额进行调减是什么意思呢
2023 06/20 14:54
84785011 
2023 06/20 15:01
有部分奖金不发放了，汇算清缴时应付职工薪酬-奖金调增了16000，这部分奖金申报的个税金额是480，现在想做账调平，分录怎么做
东老师 
2023 06/20 15:19
您的意思是计提了 但是不发放了是吧
84785011
2023 06/20 15:37
是的，计提了不发放了，且这个个税也不给退了
东老师
2023 06/20 15:38
你把你计提的咋做的 发给我
84785011
2023 06/20 15:44
计提时：借：销售费用16000
待：应付职工薪酬-奖金15520
应交税费-个人所得税480
汇算清缴时调增了，是否直接冲回这个税
东老师
2023 06/20 15:45
借应付职工薪酬-奖金15520
应交税费-个人所得税480
贷以前年度损益调 16000
借利润分配-未分配利润.
贷以前年度孙提调整
84785011
2023 06/20 15:50
第二个分录做反了吧
东老师
2023 06/20 15:50
哦 对对 反过来就行
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