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还有一个问题，就是跨年发现借原材料和借进项税额，这两个金额记反了，导致原材料少记了，进项税额多记了，而且原材料当期都是直接转成本了，这个要怎么调整？

借以前年度损益调贷应交税费应交增值税进项

对于公司给职工发的生日礼金或者是端午中秋礼金类似职工福利这种现金付款，要怎么做账？

借管理费用福利费额i贷应付职工薪酬福利费 借应付职工薪酬福利费 贷库存现金

发放给职工的福利，记账到个人往来借支了，涉及到跨年的，是不是也要通过以前年度损益去调整了？

这个以前年度损益对前期差错调整之后后续是怎么结转处理？怎么在年期报表上体现呢？

是的，以前年度损益调整，月末结转到利润分配，未分配利润在资产负债表的未分配利润期末余额里面，然后再职工薪酬明细表福利费里面填写。

第一个问题，企业所得税汇算清缴的纳税调增，具体是修改哪些地方？收入成本，资产负债表，利润表这些都还要调整吗？然后还有一个问题就是2022年度应付职工薪酬记入成本的，需要调减转为为劳务记入成本，劳务代开发票都是2023年提供？怎么在2023年对2022年这部分账务进行处理？另外还有一个问题就是私人借款产生的利息需要什么依据来入账？目前都是公对私。私对公转账，没有提供任何票据？如果记入财务费用利息支出需要提供什么发票？如果不能提供发票有没有其他方式记录这比企业私人借贷产生的利息？

纳税调整明细表，收入其他里面填写税收金额，资产负债表不需要修改。

借应付账款，贷应付这工薪酬工资，借应付中薪酬工资 贷以前损益调整， 借以前年度损益调整，贷应付账款代开的发票在2023年汇算期交之前可以的，上面账我处理做了，写了 利息需要银行回单发票，没有发票的纳税调增不允许抵扣所得税 借财务费用贷银行

关于之前通过职工薪酬记入成本费用的要调整成个人或者公司代开的劳务发票的转成劳务费的调整没太看明白呀

冲之前的应付职工薪酬，但是钱退不回来了，用一个往来科目来代替的。

后再做费用的意思。

还有就是通过以前年度损益调整最后结转到利润分配-未分配利润，那就只能是在当期的资产负债表里体现前期差错调整影响了对吧？对前期的报表数据没有任何影响？

对的，是的，没有影响的。

纳税调整明细表，收入其他里面填写税收金额，资产负债表不需要修改。这个表是需要先在未按全责发生制确认收入纳税调整明细表里填写调增的收入吗？纳税调整明细表收入调整好像都是其他表带入得数据

你好，可以的。收入那里你看一下可以直接填写的。l

不用填写，其他的也可以填写进去。视同销售的那一个才需要填写明细。

就是在一收入的其他里面填写？这个收入也被税局稽查补了增值税及附加税和印花税，对应的这部分的费用怎么在申报表做调整了？

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。

填写税收金额不是账的金额。增值税的在这里面填写不了，只能填写附加税和印花税的。

嗯嗯，增值税是不能填写。收入在11栏次填写，费用在30栏次填写

可以的，可以这么做的。

以前年度损益调整会导致报表不平吗？

啊，会影响你报表勾稽关系不一致。