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当期计提的递延所得税资产和递延所得税费用是不是对所得税费用是没有影响的！那他对什么有影响呢？
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同学，您好，很高兴为您解答！递延所得税资产或负债对所得税费用是有影响的。应交税费-应交企业所得税是按照税法要求上交税务局的税，所得税费用是按照企业会计准则计算的税，两者的差异通过递延所得税资产或者负债去调平。
2023 06/20 22:31
84785022 
2023 06/20 22:38
两者的差异为什么当期的增加，调节了，他又跟原来没有调所得税费用一样呢！
小鑫老师 
2023 06/20 22:46
所得税费用=当期所得税+递延所得税。当期所得税=（210-10）=200✘25%=50万元。产生的递延所得税=20✘25%=5万元，两者相➕等于55万元@这么理解就没那么绕了。
84785022
2023 06/20 22:49
你那个算法都不对！你直接把20和20省略了
84785022
2023 06/20 22:50
分录的感觉是没有影响所得税吧！只是影响了应交税费-应交所得税，然后递延所得税资产，是前面多交了，后面少交；递延所得税负债，是前面少交了，后面要多交。
小鑫老师
2023 06/20 23:07
我的算法对的，应交税费-应交企业所得税不考虑会计准则的暂时性差异。
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