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问题已解决
老师，请问下，2023年5月份企业所得税年度汇算2022年时，补交的税款，需要填写在2022年工商年报上吗？
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你好，这个属于2023年的税款，不属于2022年。
2023 06/21 08:25
84785018 
2023 06/21 08:28
嗯嗯，那等于说，我填写2022年工商年报时，资产状况那一栏，纳税总额数据，按照应交税税费，12月期末余额填写数据+税金及附加12月期末数据填写对吗对吗写的应
郭老师 
2023 06/21 08:31
不是根据期末余额
是你一到12月份实际支付的。
84785018
2023 06/21 08:31
那看借方余额对吗？
84785018
2023 06/21 08:32
应纳税额，包含增值税，附加税，印花税，企业所得税 等对吗
84785018
2023 06/21 08:33
我们是一般纳税人，那延缓缴纳的增值税，怎么计算
郭老师
2023 06/21 08:39
你好看借方发生额未交增值税、附加税、城建税、地方教育印花税、房产税、土地使用税、水利建设消费税、资源税
郭老师
2023 06/21 08:39
还有没通过应交税费的，比如关税、购置税、契税。
郭老师
2023 06/21 08:39
延缓缴纳的，你在2022年交了没有，没有交的就不算。
84785018
2023 06/21 08:48
嗯嗯，交了一部分，
郭老师
2023 06/21 08:51
交了一部分在2022年的，交的这一部分属于。
84785018
2023 06/21 08:52
嗯嗯，这个问题我明白了，那给员工交的社保，单位承担和个人承担怎么填写。如果社保一直没交，那么数据怎么填写
郭老师
2023 06/21 08:56
缴费金额是企业负担的社保金额合计
一到12月份的一年的累计，如果没有交的不算，在欠款里面填写。
84785018
2023 06/21 08:57
嗯嗯，好，谢谢老师
郭老师
2023 06/21 09:01
不用客气，工作愉快。
84785018
2023 06/21 09:24
工商年报纳税总额 +应交税费应交企业所得税借方余额数不？
郭老师
2023 06/21 09:29
你好不要看借方余额
是
借方发生额
84785018
2023 06/21 09:31
纳税总额也是要加上企业所得税交税数据的对吧
郭老师
2023 06/21 09:32
是的，需要加上去的。
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