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问题已解决
老师，划线部分的含义有什么不同，划线部分的答案我看不懂，麻烦老师解释一下
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学员，应纳税暂时性差异一般产生于以下情况:
资产的账面价值>其计税基础
负债的账面价值<其计税基础
递延所得税负债是由应纳税暂时性差异产生的，对于影响利润的暂时性差异，确认的递延所得税负债应该调整“所得税费用”。例如会计折旧小于税法折旧，导致资产的账面价值大于计税基础，如果产品已经对外销售了，就会影响利润，所以递延所得税负债应该调整当期的所得税费用。
2023 06/21 09:54
84785000 
2023 06/21 10:01
老师，我看不懂你上面的表达，我不懂余额发生额那个，看着很乱，而且我主要不明白后面的计算逻辑，那麻烦您划线对应的答案解释一下吧递延所得税负债发生额＝2000×25％－337.5＝162.5（万元），应交所得税＝（1000－600－1000／20）×25％＝87.5这对应的答案我完全看不懂啊
罗雯老师 
2023 06/21 10:10
递延所得税负债发生额＝2000（应纳税暂时性差异余额）×25％－337.5（递延所得税负债余额）＝162.5（万元），应交所得税＝（1000（利润）－600（2600-2000）－1000／20（折旧就））×25％＝87.5
如果你看不懂，说明这章内容没有掌握好，建议掌握好原理公式再来看，不然还是会看晕。
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