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当年计提坏账准备100%当年核销此笔坏账损失，税法是允许的吗？报税有什么需要备案什么的操作吗？
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同学你好
按照税法相关规定,应收账款计提的坏账准备不允许在税前扣除。企业实际发生的资产损失,应按国家税务总局公告2011年第25号规定的程序和要求向主管税务机关申报扣除。
2023 06/21 14:29
84784999 
2023 06/21 14:35
怎么申报？是在季报时可以申报吗？还是只有汇算清缴时才可以？申报的是资产减值损失？还是坏账准备？有要求计提比例和核销比例吗？如果我当月同时计提100%和核销100%可以税前扣除吗？
朴老师 
2023 06/21 14:45
同学你好
在季度申报可以的
84784999
2023 06/21 14:47
请您回答：申报的是资产减值损失？还是坏账准备？有要求计提比例和核销比例吗？如果我当月同时计提100%和核销100%可以税前扣除吗？
朴老师
2023 06/21 14:56
这个申报的是资产减值损失
84784999
2023 06/21 15:07
有要求计提比例和核销比例吗？如果我当月同时计提100%和核销100%,可以税前100%扣除吗？
朴老师
2023 06/21 15:17
同学你好
这个没有比例规定
84784999
2023 06/21 15:28
专项报告是什么啊
朴老师
2023 06/21 15:36
这个我这里没有
你可以百度一个模板
84784999
2023 06/21 15:45
这个专项报告是自己写报告？还是审计给出的报告啊
朴老师
2023 06/21 15:49
同学你好
审计了肯定要有审计报告
84784999
2023 06/21 16:00
我们没找过审计来给出过审计报告，那这个专项报告是自己写吗
朴老师
2023 06/21 16:03
同学你好
嗯
那就只能自己写了
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