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请问小企业会计准则下，冲减以前年度费用，用什么科目？
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你好！直接用利润分配-未分配利润
2023 06/21 15:25
84784957 
2023 06/21 15:32
去年发生的邮费
借:营业费用～邮费10000
应交税金～应交增值税～进项税600
贷:银行存款10600
今年冲减
借:银行存款10600
贷:应交税费应交增值税～进项税600
借:营业费用～邮费-10000
这样做对不对
宋生老师 
2023 06/21 15:35
你好！可以的。问题不大
84784957
2023 06/21 15:43
这是我去年的费用，今年冲减
84784957
2023 06/21 15:43
哪里不对，麻烦指正下
宋生老师
2023 06/21 15:44
你好！小企业会计制度没有以前年度损益调整可以这样，但是正规的做法，是计入以前年度损益调整
84784957
2023 06/21 15:49
那没有以前年度损益调整，直接计入未分配利润吗？还是向我写的那种做就可以？
宋生老师
2023 06/21 15:55
你好，一般你写的那种没什么问题。税务局也不会说什么。
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