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增值税抵欠，抵了滞纳金的分录这么写
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借营业外支出。应交税费未交增值税贷应交税费
2023 06/21 16:51
84785040 
2023 06/21 16:52
贷方三级明细科目是什么
venus老师 
2023 06/21 17:01
是用进项税额抵欠的，三级是进项税额
84785040
2023 06/21 17:03
但是借方那个营业外支出之前没有计提，是不是要计提了这里才能冲，那计提滞纳金的贷方又应该写什么呢
venus老师
2023 06/21 17:04
滞纳金是直接计入营业外支出
84785040
2023 06/21 17:05
就是不用计提对吧，那我这里怎么冲呢
venus老师
2023 06/21 17:15
就是上面的分录，同学
84785040
2023 06/21 17:18
不是，你的借方写营业外支出，意思是增加，但是抵欠的时候应该减少营业外支出啊
venus老师
2023 06/21 17:32
你好； 借营业外支出 -滞纳金 贷 应交税费-应交增值税-进项税。 原来进项税还是挂的这个进项税科目的话就这样处理
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