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总公司给新设立的非独立核算的分公司打款，是什么科目？ 往来款吗？
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可以往来款的借银行存款贷其他应付款。
2023 06/21 16:56
玲老师 
2023 06/21 16:56
总公司借其他应收款贷银行存款。
84785027 
2023 06/21 17:01
哦，那就是做合并报表的时候，其他应收和其他应付这2个科目相互抵掉是吧
玲老师
2023 06/21 17:02
总公司和分公司不做合并报表。
84785027
2023 06/21 17:02
但是分公司是非独立核算的，增值税和所得税都是和总公司合并申报的，报表不用合并吗
玲老师
2023 06/21 17:06
那是做一套账，也没有合并报表。
84785027
2023 06/21 17:08
哦，意思就是分公司和总公司就是做在一套账里面是吧，不用另外建账套
玲老师
2023 06/21 17:12
是的，就是这个意思的。
84785027
2023 06/21 17:19
那一套账的话，其他应收和其他应付款就一直有账挂着了，分录是下面这样吗？
借：银行流水-分公司
贷：其他应付款-总公司往来
借：其他应收款-总公司往来
贷：银行流水-总公司
这样我感觉也很奇怪啊，还是说我直接银行流水往来
借：银行流水-分公司
贷：银行流水-总公司
玲老师
2023 06/21 17:20
用其他应收款这个科目可以，因为这个不是分公司单独开的了，银行账户吗？他和总公司不是一个名称。
玲老师
2023 06/21 17:20
要是同一个名称的就是第2个分录是对的，后面这个。
84785027
2023 06/21 17:25
分公司是单独开了银行账户的，我是意思是，这样其他应收和其他应付不是就一直有账挂着了？
还是说你的意思是，打款的时候，用的是同一个其他应收款科目，一借一贷就抵掉了
玲老师
2023 06/21 17:29
打款的时候总公司的账务处理借其他应收款贷银行存款。是这样的。
玲老师
2023 06/21 17:29
然后都收回来做相反分录就平了。
我上面给你写的分录第1个回复是，第1个回复是分公司的账务处理，第2个是总公司的，所以科目才会有差异。
84785027
2023 06/21 17:42
哦哦好的，我还以为，一个挂其他应收，一个挂其他应付呢，那我现在明白了，谢谢老师
玲老师
2023 06/21 17:45
不是，我是给你写的两个公司的账务处理。
现在没有问题了是吧？
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