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老师下午好！我公司开出一张*经营租赁*房屋租赁增值税专用发票给商家，款未到账的分录怎么做呢？
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您好
借 应收账款
贷 其他业务收入
贷 应交税费-应交增值税-销项税额
2023 06/23 15:50
84784951 
2023 06/23 15:51
不是主营业务收入吗？
84784951
2023 06/23 16:03
收到款后又应该如何处理？月尾怎么结转？税款又什么时候要交呢？
bamboo老师 
2023 06/23 16:08
请问单位营业执照经营范围有不动产租赁么
84784951
2023 06/23 16:08
您好！有的，
bamboo老师
2023 06/23 16:12
那计入主营业务收入科目
收款
借 银行存款
贷 应收账款
月末
借 主营业务收入
贷 本年利润
次月电子税务局填表申报缴纳税金
84784951
2023 06/23 16:34
这是我公司的第一笔收入，含税金额为：209124元，不含税金额为：191856.88元，税额为：17267.12元，税费应该怎么算呢？
84784951
2023 06/23 16:36
之前收到有几百万元的进项税额还放在待认证进项税费那里
bamboo老师
2023 06/23 17:04
税费就是发票上的税额 减去进项税额后缴纳啊
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