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问题已解决
没有实际业务，对方往我们公司打钱，我们开了专票给对方，内账上怎么处理
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您好，同学，请稍等下
2023 06/23 20:56
向阳老师 
2023 06/23 20:59
您好，根据银行流水和开的发票做账
借：银行 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税金
84785004 
2023 06/23 21:21
老师，内账上不是收入，就是比如借银行存款1万贷其他应收款1万
84785004
2023 06/23 21:22
然后这个是专票，我们又是一般纳税人，就会有应交税费应交增值税销项税额
84785004
2023 06/23 21:22
现在是银行存款，其他应收款是平了，但是应交税费应交增值税销项税额怎么去处理
向阳老师
2023 06/23 21:31
您好，申报增值税时交增值税不是有分录 借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行
最终看应交税金-应交增值税这个二级科目的余额
84785004
2023 06/23 21:33
老师，你的意思是不是，就在计提和缴纳增值税的时候提现这个税额
84785004
2023 06/23 21:34
具体怎么写分录
向阳老师
2023 06/23 21:39
您好，不用计提哦，开票时 贷 应交税金-应交增值税-销项税金
交税时 借 应交税金-应交增值税-未交增值税
您看应交税金-应交增值税这个二级科目 余额是0
84785004
2023 06/23 21:43
老师，开票时贷应交税费应交增值税销项税额，借方是什么
84785004
2023 06/23 21:44
老师，要不你把涉及到的会计科目都写一下吧
84785004
2023 06/23 21:44
借方是什么贷方是什么
84785004
2023 06/23 21:49
还是借营业外支出
贷应交税费应交增值税销项税额
然后借应交税费应交增值税销项税额
贷应交税费转出未交增值税
然后借应交税费未交增值税
贷银行存款
84785004
2023 06/23 21:50
放营业外支出对不对，我感觉又不太对
向阳老师
2023 06/23 21:57
您好，好的，开票 借：应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税金
收钱时 借：银行 贷：应收账款
交税时 借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行
向阳老师
2023 06/23 22:01
您好，是啥费用咱放 营业外支出啊
84785004
2023 06/23 22:01
老师，是内账，不是收入啦，单纯就是对方要把钱打进来，所以开票给对方，对方好走账
84785004
2023 06/23 22:02
比如对方要打5万进来，我们开了5万专票给对方，
84785004
2023 06/23 22:02
账是这样处理的，借银行存款5万，贷其他应收款5万
84785004
2023 06/23 22:04
但发票是服务费发票不含税金额44247.79税额5752.21
84785004
2023 06/23 22:05
内账上不了收入的，现在其他应收款减了5万，银行存款多了5万，但是是一般纳税人，还是专票，这个销项税额怎么处理
向阳老师
2023 06/23 22:11
您好，明白了，跟我理解的内账不一样，我理解的是做账跟正常分录一样，只是没有发票的也可以入账。
开的服务费发票，做这个分录也可以啊 借银行存款5万，贷其他应收款5万
84785004
2023 06/23 22:11
税额怎么办呢
84785004
2023 06/23 22:12
交税一定要交的，如果不计提，应交税费未交增值税就会有余额
84785004
2023 06/23 22:12
但是计提的话，借方是什么科目呢
84785004
2023 06/23 22:13
我原来想借方用营业外支出，但我又感觉不太行
84785004
2023 06/23 22:13
因为缴纳增值税时还会抵扣进项增值税
向阳老师
2023 06/23 22:15
您好啊，您说内账上不了收入，那这个销项税就上不了啊
84785004
2023 06/23 22:15
怎么办啊老师
向阳老师
2023 06/23 22:18
跟我理解的内账不一样。因为您不确认收入，但要确认销项税
84785004
2023 06/23 22:20
其实为了就是进账开的票，不是收入，外账上会做收入，但是内账上不做收入的
84785004
2023 06/23 22:20
因为真的不是收入，但是开了票肯定要交税的
向阳老师
2023 06/23 22:31
您好，那这个销项税也要进账嘛，开票的做到外账
84785004
2023 06/23 22:33
外账知道，就是内账不知道怎么去处理，如果说不计提，直接缴纳，那应交税费未交增值税就会有余额，有余额的话，怎么去冲掉呢
向阳老师
2023 06/23 22:58
其实我觉得这个操作太伤了，给人家开票走账，自己还承担销项税（这个税是谁出的）
84785004
2023 06/23 23:00
对呀对呀，分录怎么写才合理呢
向阳老师
2023 06/24 08:06
借银行 贷其他应付款 不做收入
然后钱你们怎么推给人家，私下退给他吗？私下退给他，借其他应付款，贷其他应付款，个人 营业外收入 收钱的税点做银行业额外收入 其他应付款没有余额了。
向阳老师
2023 06/24 08:09
收钱的税点做营业外收入打错了，上面给你写了分录，你看分录就行。
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