00:10:00
问题已解决
老师，这题的解题思路是什么，答案不是很明白，能详细讲解一下吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好同学稍等回复你
2023 06/23 22:01
84785004 
2023 06/23 22:02
好的，老师。
小默老师 
2023 06/23 22:04
首先计算应纳税，计提跌价准备不能税前扣除，调增50.所以应交所得税等于(800+50)✕25%=212.5
小默老师
2023 06/23 22:06
本年计提跌价准备50.导致新增递延所得税资产50✕25%=12.5.所以需要减少所得税费用12.5
整体所得税费用212.5-12.5=200
84785004
2023 06/23 22:06
然后呢？这不是最终答案
84785004
2023 06/23 22:08
哦，好像有点明白了，老师，所得税费用为什么等于应交所得税+负债-资产，这地方不是很理解
小默老师
2023 06/23 22:09
所得税费用等于应交所得税加递延所得税的
84785004
2023 06/23 22:14
为什么是+递延所得税负债-递延所得税资产，
84785004
2023 06/23 22:15
为什么不倒过来呢？
小默老师
2023 06/23 22:16
递延所得税负债增加时，所得税费用增加，递延所得税资产增加，所得税费用减少
阅读 429
描述你的问题，直接向老师提问
376
意见反馈
