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问题已解决
老师，公司是工业制造行业，购进的模具用来附属设备来加工产品的，然后这个模具费用的一半金额可以开模具费给下游公司，意思就是各承担一半费用，那个这个模具费的结转成本会计会录怎么做啊？
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你好，这个模具的一半金额大吗？不大的话，你直接做制造费用月末结转到生产成本
借制造费用贷银行
借生产成本，贷制造费用，
完工之后借库存商品，
贷生产成本
确认收入之后结转到主营业务成本，
借主营业务成本贷库存商品
2023 06/24 09:26
84785042 
2023 06/24 09:30
3-5万一套模具，这个模具费我是记入其他业务收入的，因为它不是我们主营业务类产品，只是偶尔有一两笔这个模具款因为费用较大，所以下游公司才会帮我们承担一点，所以我购进模具的时候是入固定资产的
郭老师 
2023 06/24 09:30
你好，对方给你们开发票吗？开模具的。
84785042
2023 06/24 09:33
开啊，他们按我们给出的图纸制作好模具，就会开模具专票给我们，然后我们就会开一半的模具费给下游公司，下游公司就会打款给我们，模具实物依旧是我们的，
84785042
2023 06/24 09:35
其实我们所有销售的成品都需要模具来生产半成品，然后进行加工，只不过有些模具贵，所以购进我们成品的厂家就会给予我们一定的返还，历程就是这样
郭老师
2023 06/24 09:36
可以做固定资产，别人报销一部分做其他业务收入。
84785042
2023 06/24 09:38
是的，我现在不懂做的就是结转其他业务成本，既然有其他业务收入，那么成本就得做，分录不懂用什么
郭老师
2023 06/24 09:42
借其他业务成本，贷累计折旧
84785042
2023 06/24 09:44
为什么用累计折旧呢？
郭老师
2023 06/24 09:48
你好，你的模具折旧不是吗？
84785042
2023 06/24 09:52
是的，我放进固定资产，是每月的折旧的
郭老师
2023 06/24 09:59
借其他业务成本，贷应付账款，
固定资产的一半金额
然后每个月折旧，借其他业务成本折旧，贷累计折旧，
然后你再红折旧了多少红冲多少其他业务成本就行。
郭老师
2023 06/24 09:59
你的固定资产折旧到一半之后，或是折旧完毕之后，你的其他业务成本，应付账款也红冲完了
84785042
2023 06/24 10:06
可是老师，公司一年购进这么多模具，每月做帐我都有结转折旧费用，这笔大的模具款收入的成本我能不能这样子做分录：借其他业务成本，贷负数累计折旧？
84785042
2023 06/24 10:06
一次性冲完折旧费
郭老师
2023 06/24 10:06
你好，你这个账务处理不平，没有看懂什么意思，成本是正数，累计折旧是负数，是什么？
郭老师
2023 06/24 10:07
会计上没有一次折旧的，只有税法上有。
郭老师
2023 06/24 10:07
就是你账上只能按月折旧，没有一次折旧，不允许一次折旧，不能一次折旧。
84785042
2023 06/24 10:45
我贷方以负数累计折旧的原因是，购进的时候不是入固定资产吗，跟着其他很多模具一起，每月进行计提折旧，那么在下游公司同意的情况下我们才开具发票给对方，所以才确认收入，那么确认收入的那个月做成本时，不该冲减累计折旧吗，因为之前已经在每月折旧了，只不过还没折完而已
郭老师
2023 06/24 10:48
之前你是做折旧怎么做的？机械制造费用代理及折旧吗？如果是的话，应该现在是借其他业务成本贷制造费用才对啊。
84785042
2023 06/24 10:50
是的，是制造费用
郭老师
2023 06/24 10:51
你应该冲制造费用，不是冲累计折旧吧？
84785042
2023 06/24 10:51
那应该是结转成本的时候做借其他业务成本，贷：制造费用 ？
郭老师
2023 06/24 10:52
对的，是的，是这么做的。
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