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应付账款长期挂账原因收不了发票，怎样调账
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你好，这个可以转入营业外收入
2023 06/24 10:03
84784975 
2023 06/24 10:05
分录是怎样？
家权老师 
2023 06/24 10:06
借应付账款 贷营业外收入
84784975
2023 06/24 10:08
意思是将增值税税额转入营业外收入吗
家权老师
2023 06/24 10:09
怎么会是增值税税额呢，就是你没法付的应付账款
84784975
2023 06/24 10:11
我说的是因为没收到发票有余额，已经暂估入库，全额付款，所以余额是发票税额，这样怎么调账
家权老师
2023 06/24 10:15
就是一样的分录哈
84784975
2023 06/24 10:16
为什么这样做分录？
家权老师
2023 06/24 10:17
钱不付了，就是你的收入
84784975
2023 06/24 10:25
但是钱已经付全额了，怎么不付，当时暂估是不含税金额，只是因为没发票所以才有增值税的余额
家权老师
2023 06/24 10:26
没明白，既然已经付全款了，怎么会产生余额呢？把你的分录写一下
84784975
2023 06/24 10:37
暂估：借：原材料1，
贷：应付账款1 （不含税金额） 全额付款:借：应付账款2（含税金额），贷：银行存款2，那么应付账款余额就是1啊（增税税额）
家权老师
2023 06/24 10:41
借：原材料
贷：应付款账-供应商
如果这个原材料生产的商品已经销售，那么直接记入主营业务成本
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