免费问答

甲公司为增值税一般纳税人，适用的所得税税率为25%，所得税采用资产负债表债务法核算，未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。2023年全年累计实现的利润总额为10 000万元。2023年发生以下经济业务：  资料二：2023年9月，甲公司以银行存款支付产品保修费用400万元（本期期初产品保修费用对应预计负债余额为400），同时在期末计提了产品质量保修费用500万元。 

根据资料一至资料五，逐项分析甲公司每一交易或事项对递延所得税的影响金额（如无影响，也明确指出无影响的原因）。

老师就是这道题里的资料二，为什么产生的暂时性差异是100而不是500

你好，题目问的是逐项分析甲公司每一交易或事项对递延所得税的影响金额，也就是说问的是发生额，而不是余额。期初400，本期发生额=-400+500=100，本期末的余额=期初+本期发生=400+100=500. 所以要看清楚题目问的是什么

明白了老师谢谢

不客气，祝您学习顺利。