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您好，以下数据请忽略 个税 （6000-627.4-5000）*3%=11.18 借：管理费用-工资 6000 贷：应付职工薪酬-应计工资 6000 （员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 627.4+124+11.8 贷：其他应收款-社保 627.4其他应收款-公积金 124 其他应收款-个税 11.18 （实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资5237.42 贷：银行存款 5237.42 （计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险1628 管理费用-公司负担公积金 124 贷：应付职工薪酬-五险一金 1752 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保 624.7 其他应收款-公积金 124 其他应收款-个税 11.18 应付职工薪酬-五险一金 1752 贷：银行存款 3106.44+650+38.78+1752 这样往来科目全平了