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问题已解决
老师您好。我想问点关于暂估的问题，22年做了暂估23年票没回，我汇算清缴纳税调增了，那账上需不需要做分录？
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您好，调增没有交所得税的话，没有分录，就是我们说的调表不调账
2023 06/24 17:50
84784954 
2023 06/24 17:51
调增 交了所得税呢
廖君老师 
2023 06/24 17:52
您好，分录供参考
1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略）
贷:以前年度损益调整3662.56
2、借:以前年度损益调整?3662.56
贷:应交税费-企业所得税 3662.56
3、借:应交税费-企业所得税 3662.56
贷:银行存款 3662.56
84784954
2023 06/24 17:53
我是小规模，不用以前年度损益调整吧？
廖君老师
2023 06/24 17:55
您好，可以添加，不想加直接用未分配利润吧，这个以前年度损益调整不用了
84784954
2023 06/24 17:58
第一个分录啥意思，我怎么没看懂
廖君老师
2023 06/24 18:02
您好，是把以前年度损益调整，结转到未分配利润
84784954
2023 06/24 18:06
我是小规模 您不是说用未分配利润吗？未分配利润转到未分配利润？
廖君老师
2023 06/24 18:08
您好，我给分录时是一般人的分录
您直接 借：利润分配-未分配利润
贷：应交税金-应交所得税
借:应交税费-企业所得税 3662.56
贷:银行存款 3662.56
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