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2022年末预提了费用1万元(借：管理费用1万元，贷：预提费用），2023年5月汇算清缴前发票未收到，所得税纳税调增了1万元，后续也不会来发票，也不会付款，2023年怎么做账？
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借预提费用，贷利润分配未分配利润，小企业会计准则做这个
2023 06/25 08:47
84784948 
2023 06/25 08:48
好的，谢谢老师
郭老师 
2023 06/25 08:49
不用客气，工作愉快。
84784948
2023 06/25 08:53
老师，
1、假如在汇算清缴前发票来了，没有纳税调增1万元，2023年账是怎么做？
2、假如在汇算清缴前没来发票，知道发票也不会来，也不用付款，2023年账怎么做？
郭老师
2023 06/25 08:55
借预提费用，贷利润分配未分配利润，
借利润分配未分配利润，贷银行存款
郭老师
2023 06/25 08:56
借预提费用，贷利润分配未分配利润。
84784948
2023 06/25 08:59
2、假如在汇算清缴前没来发票，知道发票也不会来，也不用付款，这笔没有纳税调增1万元，2023年账怎么做？
这笔也是：借：预提费用，贷：未利润分配吗？
郭老师
2023 06/25 09:03
对的，是的，也是做这一个的。
84784948
2023 06/25 09:06
那我纳税调增1万与没有纳税调增1万都是做一样，不是相当于多交了1万元的税？
郭老师
2023 06/25 09:10
那你修改汇算清缴或者是在明年汇算清缴的时候纳税调增呀。
84784948
2023 06/25 09:14
意思这个1万元必须要纳税调增是吗？
老师，给我们做汇算清缴的说如果不做纳税调增1万元，我们自己也可以做账冲了，意思汇算清缴如果不做纳税调增交税，2023年度里就需要交1万元的税？不太明白这话的意思（是明年做汇算清缴的时候纳税调增的意思吗）
郭老师
2023 06/25 09:18
你好，必须纳税调增
郭老师
2023 06/25 09:18
纳税调增之后，有盈利的才需要交税，没有盈利的不需要交，如果纳税调增了之后有盈利，按照盈利乘以2.5%，利润100万以内的。
郭老师
2023 06/25 09:19
这个1万不是直接交税1万，这个是你的应纳税所得额。
84784948
2023 06/25 09:24
好的，明白了，谢谢老师
郭老师
2023 06/25 09:27
不用客气，工作愉快。
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