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留底抵欠会计分录，5月份需要交税5万不交，6月份进项6万，做留底抵欠，两个月的增值税的分录怎么做呢？
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你好，6月份进项6万，也不可以抵5月份需要交税5万啊
2023 06/25 09:17
84784967 
2023 06/25 09:18
可以税务有政策，已经操作完了，不会做分录
邹老师 
2023 06/25 09:19
你好，税务有政策，麻烦提供一下6月份进项可以抵5月份欠税的
84784967
2023 06/25 09:34
您看看，月份金额是我举的例子，有实际业务
邹老师
2023 06/25 09:35
你好，是之前月份抵扣之后月份的，而不是之后月份抵扣之前月份的吧
84784967
2023 06/25 09:37
是6月份抵5月份的税
邹老师
2023 06/25 09:38
你好，留底抵欠税款的分录是
借：应交税费—未交增值税
贷；应交税费—未交增值税（转出未交增值税）
84784967
2023 06/25 09:44
不是应该，借:未交增值税，贷进项税转出吗？说实话不太理解增值税计提这些分录太乱
邹老师
2023 06/25 09:44
你好，这个过程，根本不涉及进项税额转出的
84784967
2023 06/25 09:49
不涉及进项税转出，但是涉及进项税抵未交增值税，应交税费—未交增值税（转出未交增值）这个科目我实在不太明白
邹老师
2023 06/25 09:50
你好，留底抵欠税款的分录是
借：应交税费—未交增值税
贷；应交税费—未交增值税（转出未交增值税）
留底抵欠税款，欠税减少了，所以计入应交税费—未交增值税的借方
留底也减少了，所以计入 应交税费—未交增值税（转出未交增值税）的贷方
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