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老师，去年我们公司有个授权费，我应该12月是计入无形资产，然后摊销，但我计入了主营业务成本，今年我要怎么调账
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你好，根据你的描述，调整分录是
借：无形资产
贷：以前年度损益调整—主营业务成本
2023 06/25 09:23
84785036 
2023 06/25 09:24
那摊销那块怎么做
84785036
2023 06/25 09:25
去年还有一个月摊销
84785036
2023 06/25 09:27
我们是小企业会计准则
邹老师 
2023 06/25 09:27
你好，需要补做摊销处理
84785036
2023 06/25 09:47
怎么做，去年还有一年摊销
邹老师
2023 06/25 09:48
你好，需要补做摊销处理
借：利润分配—未分配利润
贷：累计摊销
84785036
2023 06/25 09:52
小企业会计准则也是这样处理吗？
邹老师
2023 06/25 09:54
你好，就是因为是小企业会计准则，才是这样做分录。
如果不是小企业会计准则，分录是
借：以前年度损益调整
贷：累计摊销
84785036
2023 06/25 09:56
我是说无形资产这个
邹老师
2023 06/25 09:58
你好，现在到底是针对无形资产做调整分录，还是针对无形资的摊销呢？
84785036
2023 06/25 09:58
你好，根据你的描述，调整分录是
借：无形资产
贷：以前年度损益调整—主营业务成本
84785036
2023 06/25 09:58
这个老师
邹老师
2023 06/25 09:58
你好，小企业会计准则，这个调整分录就是
借：无形资产
贷：利润分配—未分配利润
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