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我们发票开的会务费，如果购进要送客户的礼品怎么入账呢
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你好，视同销售，借销售费用，贷库存商品，应交税费，应交增值税销项。
2023 06/25 10:05
84785035 
2023 06/25 10:09
开会议产生的礼品也要视同销售吗？有没有完整的分录呢，比如从购进到结转成本，我们是小规模纳税人
郭老师 
2023 06/25 10:11
对的，是的，是这么做的，
借库存商品
贷银行
借销售费用，
贷库存商品应交税费，应交增值税。
84785035
2023 06/25 10:11
不用结转到主营业务成本吗
郭老师
2023 06/25 10:13
对了，不用的不用做。
84785035
2023 06/25 14:29
老师，应交税费是按照库存商品的金额乘以百分之一吗？销售费用的金额就是库存商品加上应交税费的金额吗？还有这个库存商品的金额需要确认收入吗？
郭老师
2023 06/25 14:36
应交税费是市场价格乘以1%。
郭老师
2023 06/25 14:36
库存商品是购入的成本价格。
84785035
2023 06/25 14:38
那以市场价格来确认收入吗？如果加上这个收入我们一个季度没有超过三十万，那这个应交税费是不是也需要结转到营业外收入，不需要交税呢
郭老师
2023 06/25 14:39
对的，是的，是这么做的。
84785035
2023 06/25 14:48
好的，除了要申报增值税，还需要申报个人所得税吗
郭老师
2023 06/25 14:49
你好，你送给个人的话，需要的偶然所得20%。
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