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高新技术企业所得税优惠需要在电子税务局系统自己进行备案吗？
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你好，学员，不是的，有个附表填写高新技术企业证书编号即可的
2023 06/25 10:17
84784967 
2023 06/25 10:17
就是在申报的时候有个附表填写编号就行对吧？我是小微企业，小规模纳税人，季报，所以提前问问。
84784967
2023 06/25 10:19
那 22 年汇算清缴时候，没有享受加计扣除政策，是因为我没有进行项目备案是吗？我们是 22 年 11月取得证书的，项目有的还在补。
冉老师 
2023 06/25 10:22
就是在申报的时候有个附表填写编号就行对吧？我是小微企业，小规模纳税人，季报，所以提前问问。
是的，你数的哦很对的
冉老师
2023 06/25 10:22
那 22 年汇算清缴时候，没有享受加计扣除政策，是因为我没有进行项目备案是吗？我们是 22 年 11月取得证书的，项目有的还在补。
你说的是研发费用吗
84784967
2023 06/25 10:22
是的，研发费用
冉老师
2023 06/25 10:24
研发费用，部分高新企业，都可以加计扣除的
84784967
2023 06/25 10:29
那我的是因为没有把项目拿去备案，所以才没有加计扣除是吗？
冉老师
2023 06/25 10:30
那我的是因为没有把项目拿去备案，所以才没有加计扣除是吗？
你可以直接加计扣除，只要报表有研发费用科目金额的
84784967
2023 06/25 10:34
但是22年汇算清缴的时候没有让我直接加计扣除，说是不符合条件，后来，前几天税务局发了一个表，上面就显示加计扣除是0.然后还让我写了个情况说明是什么意思？
冉老师
2023 06/25 10:35
就是要加计扣除，你没有，税务局让你说明为啥不加计扣除的
84784967
2023 06/25 10:36
但是我填了呀
冉老师
2023 06/25 10:36
加计扣除的附表有填写吗
84784967
2023 06/25 10:37
有的，都填了
冉老师
2023 06/25 10:37
但是22年汇算清缴的时候没有让我直接加计扣除，说是不符合条件，后来，前几天税务局发了一个表，上面就显示加计扣除是0.然后还让我写了个情况说明是什么意思？
这句话就是没有填写加计扣除的意思
84784967
2023 06/25 10:46
不是的，您看看，红的标出来的数据，就是我们的，这是税务局发来的几个公司的情况。我看看那个表，有一个公司也和我公司情况一样。所以我问一下老师，是不是我们项目没有备案的原因，才会这样
冉老师
2023 06/25 10:48
如果是初次填写，与备案有关系的
84784967
2023 06/25 10:49
那我是需要拿着项目认定书去税务局备案，然后修改一下22年汇算清缴的申报是吗？
冉老师
2023 06/25 10:56
那我是需要拿着项目认定书去税务局备案，然后修改一下22年汇算清缴的申报是吗？
如果你们想加计扣除的话，要的
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