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有老师了解养老行业的税务情况吗？我们是做养老行业的，涉及到为老人提供的服务民非企业我们是免增值税，老人餐饮是开了另外的分公司，是要缴纳1%的增值税吗？如果开发票呢，按照几个点的税率来开？在线等老师答复，谢谢！
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你好； 是的； 分公司是小规模 就得按1%来报税的； 按1% ； 盈利性质的餐饮服务 是按1%
2023 06/25 13:56
84785007 
2023 06/25 14:00
那我们之前出纳都是开具免税发票的都错了吗
meizi老师 
2023 06/25 14:00
你好 ； 养老服务是免税的；餐饮服务是不免的； 对的
84785007
2023 06/25 14:02
那怎么办，之前所有分公司开具的餐饮发票都开的是免税的？
meizi老师
2023 06/25 14:02
这个餐饮服务是好久发生的； 之前 有一年是免税的 ；看你啥时间的业务
84785007
2023 06/25 14:05
哦，你的意思是如果是涉及去年的餐饮业务那还是免税发票，如果是今年的就要1%的税率是吗？开出去错误税率的发票暂时不更改问题不大吧，接下来开正确的1%的税率
meizi老师
2023 06/25 14:06
你好； 今年的都是1%税率哈； 去年的 4.1-12月是免税的； 也就是说自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税
84785007
2023 06/25 14:13
嗯，理解了，如果今年开具去年4－12月份的餐饮发票还是免税，如果是属于今年1月份业务的餐饮发票就要1%
meizi老师
2023 06/25 14:14
你好1； 是的； 今年就得按1%开票哈
84785007
2023 06/25 14:25
好的好的，谢谢老师，开错的发票我就先不管了，季度也没有超30万。老师再问您一个问题，民非企业免增值税，那企业所费税我是25%吗？有政府补助收入的话年终汇算清缴需要调减吗？
meizi老师
2023 06/25 14:25
你好； 是的；按25%来报所得税的； 对的
84785007
2023 06/25 14:32
我看我们会计之前汇算清缴政府补助收入都没有纳税调减的，报表里政府补助收入显示的是营业外收入，汇算申报的时候有个专门针对政府补助的费用这张表，难道是不好区分，不懂啦
meizi老师
2023 06/25 14:33
你好； 你政府补助； 符合 免税或者不征税的才能调减哈 ； 你这个是季度 不超过30万的 部分增值税 转营业外收入 （这部分不能去调减的）
84785007
2023 06/25 14:36
养老行业民非企业的话我们超过30万也是免税的，政府补助收入（如:社区运营补助）不管有没有超过30万财务报表都是显示在营业外收入。做账的时候做到政府补助收入
meizi老师
2023 06/25 14:37
你好； 你只有养老服务的免税收入 ；这部分可以调减； 但是餐饮服务方面收入 是要报税的； 不能调减的
84785007
2023 06/25 14:41
嗯，但是这个专门针对调减的费用如何区分呢，平时做账没有额外提出来的
meizi老师
2023 06/25 14:43
你好 ； 要注意是什么方面的业务产生的收入；去报税哈
84785007
2023 06/25 14:47
民非企业养老行业，经常会有一些政府补助，如果要纳税调减是不是要单独做账归属于补助类别的费用啊？不好区分呐
meizi老师
2023 06/25 14:51
你好；补助要看什么原因； 专项补助 都是有专项文件和资料证明的；这部分就不用报所得税的
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