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问题已解决
我想咨询一下，自来水公司收水费时，水资源税怎么写分录，代收的水资源税算收入吗
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你好，代收的钱不属于收入。代收的是记往来科目的。
2023 06/25 14:55
84784950 
2023 06/25 15:21
比如这张发票，如果收入不包含水资源税的6400元，那贷方该怎么写呢，我这样这样写对吗，如果这样记贷方的话，那月底就不用计提了吗，跟增值税一样直接交钱就行了吗
玲老师 
2023 06/25 15:32
这是你们对外开的发票吗
84784950
2023 06/25 16:19
嗯嗯 是的 老师
玲老师
2023 06/25 16:28
借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
84784950
2023 06/25 17:15
水资源税的金额呢，算在收入里吗
玲老师
2023 06/25 17:22
水资源税计入“应交税金—应交水资源税”科目进行核算。该科目贷方反映企业应交纳的水资源税税额;借方反映企业已经交纳的水资源税税额。计提的时候。
借：税金及附加。
贷：应交税费—水资源税。
实际缴纳的时候。
借：应交税费—水资源税。
贷：银行存款 。
84784950
2023 06/25 17:25
嗯，我也看到这个了。就是看不懂。
借：税金及附加，贷：应交税费-水资源税。
84784950
2023 06/25 17:26
刚刚那个是第二步
第一步呢，借：银行存款86720
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税795.25
84784950
2023 06/25 17:28
银行存款和增值税都是死数。所以我才有疑问
84784950
2023 06/25 17:29
如果不算到收入里，那么贷方只有收入79524.25和增值税795.25，跟借方不符
84784950
2023 06/25 17:34
如果按照我手写的那个写，第一步贷方加上应交税费-应交资源税6400的话。
那么第二步再借：税金及附加，贷：应交税费-应交资源税。
不就重复了吗
玲老师
2023 06/25 17:35
你好，水利资源税，这是一个单独的税金。
然后我给你写的那个是你的开票收入。
84784950
2023 06/25 17:41
️1、借：银行存款86720
贷：主营业务收入79524.75
应交税费-应交增值税795.25
应交税费-应交水资源税6400
️2、借：应交税金-应交水资源税6400
贷：银行存款6400
我还是不懂这一步该怎么做
玲老师
2023 06/25 17:44
资源税那个单独写分录。
企业交纳水资源税时通过“应交税费——应交水资源税”科目进行核算。季度末，企业计提时应作如下会计分录：
借： 税金及附加
贷：应交税费——应交水资源税
次月上交时，应作如下会计分录：
借：应交税费——应交水资源税
贷：银行存款
84784950
2023 06/25 17:47
这都是月底计提，次月缴纳。我能看明白。附加税就是这样操作的。
我是不懂第一步时，水资源税不算收入，是否该跟增值税一样写到贷方？如果写了，那就没有第二步，直接第三步缴纳了。这样可以吗
玲老师
2023 06/25 17:55
您好，那确认一下这个水资源费是你们代收的还是企业应该承担自己交的？
84784950
2023 06/26 10:11
我是自来水公司，收企业的水费。应该是代收的吧
84784950
2023 06/26 10:13
我刚问了别的老师说应该记到其他应付款-水资源税，你觉得对吗
玲老师
2023 06/26 10:14
你好，代收款的记录其他应付款是对的。
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