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老师，办公室场地租赁，合同签订一年，半年支付一次。6月支付，但是时间从5月份开始，这个要怎么做会计分录呀。
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借管理费用，贷应付账款。付款的时候借应付账款贷银行存款。
2023 06/25 15:30
玲老师 
2023 06/25 15:30
就是没有付款的，这几个月也正常计入管理费用。
84785041 
2023 06/25 15:33
那需要摊销吗
玲老师
2023 06/25 15:37
你好，你每个月都正常计费用了就不用再单休了。
玲老师
2023 06/25 15:37
每个月都记录
每个月都计入费用就不用摊销。
84785041
2023 06/25 15:52
老师，银行存款是付半年的，但是管理费用上有已发生的5月（上月）、6月（当月），那还未发生的几个月要算进去吗
玲老师
2023 06/25 15:58
你好先付款 是付哪个月的 租赁从哪个月开始的
84785041
2023 06/25 16:00
付5月到10月，租赁是5月到明年4月，6月付的
玲老师
2023 06/25 16:03
你好 5月直接费用， 6-10月按月分摊到费用
84785041
2023 06/25 16:20
老师，那会计分录是不是这样写：
借：预付账款-办公租赁
应交税费-应交增值税
贷：银行存款
摊销：
借：管理费用—直接费用（5月）
管理费用—租赁费（6月）
贷：预付账款—租赁费（5＋6月）
玲老师
2023 06/25 16:28
5月份是正常计入费用，借管理费用，贷应付账款。月份到5月份的这个付款了，借应付账款贷，银行存款也包括预付的。
然后从6月份就开始摊销了，借管理费用贷应付账款。
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