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请问老师，从农民工专用户发放劳务工资，先计提人工费时，计提分录要怎么做？
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这个农民工专户是自己的吗？计提的工资是借工程施工工资
贷应付职工薪酬工资，
确认收入之后结转到主营业务成本
2023 06/25 15:47
84784988 
2023 06/25 16:01
农民工专用户是我们公司开户名称
郭老师 
2023 06/25 16:03
借应付职工薪酬工资，贷银行存款。
84784988
2023 06/25 16:08
那发放时的分录怎么做？
郭老师
2023 06/25 16:09
借应付职工薪酬工资，贷银行存款
84784988
2023 06/25 16:13
结转主营业务成本的分录呢？
郭老师
2023 06/25 16:14
借主营业务成本贷、工程施工。
84784988
2023 06/25 16:18
然后，要报个税是吗？
84784988
2023 06/25 16:20
这个农民工工资是按合同款来走的，也是这样子做账务处理吗？那怎样体现往来款的减少？
郭老师
2023 06/25 16:22
对的，是的，具体的哪个往来科目。
84784988
2023 06/25 16:34
不走农民工工资专用户的话，是用应付账款来挂账的。走农民工工资的话，怎样体现按合同完成任务？
郭老师
2023 06/25 16:35
借应付账款，贷主营业务收入、应交税费，
借主营业务成本，
贷应付职工薪酬、工资，
借应付职工薪酬、工资、
贷应付账款。是想问这个问题吧？
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