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老师，您好，有一个商会账，以前会计把2021做的账错了，实际是其他应付款2万，却入到了营业收入2万，然后2022年我做更正做贷：其他应付款 2万，贷未分配利润 2万负数，所以导至负俩表上的未分配利润金额，不等于期初未分配利润 利润表上的总净额，也就是调整后未分配利润多出了2万，是不是我的调整分录错了？
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你好，当时是借银行存款贷营业外收入吗？如果是的话，你这个分录写反了吧。
2023 06/25 16:40
84785019 
2023 06/25 16:45
当时是借银行存款2万，贷主营业务收入2万
郭老师 
2023 06/25 16:45
现在应该是借利润分配未分配利润，贷其他应付款。
84785019
2023 06/25 16:46
当时应是，借银行存款2万，贷，其他他应付款2万的
84785019
2023 06/25 16:48
贷方未分配利润负数，会一样吗
郭老师
2023 06/25 16:49
你好，正确的应该是借银行存款贷其他应付款，你结果做成了借银行还款贷营业外收入不是吗？这个营业外收入应该红冲的，你应该减少利润不对呀。如果你做其他应付款的话，你其他应付款借方用余额正确的是应该贷方。
84785019
2023 06/25 17:02
所以分录应更正成这个借银行存款2万，贷，其他他应付款2万的，这样做的话，负债表上未分配利润=其初未分配利润%2b利润表上的年累计净利润额了是吗
郭老师
2023 06/25 17:05
不等于的，你可以忽略，你也可以修改剔除余额。只要做了以前年度损益调整或者是利润分配，都会影响购机关系不一致。
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