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老师，会计上第一年亏损50，当年汇算清缴调增了50.零申报了，现在第二年又调减了50.第二年亏损20.总共70.结果稅管员不让调，只认亏损20.那么我要做分录调整吗
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具体的调整的是什么业务的。
2023 06/25 17:41
郭老师 
2023 06/25 17:41
你看一下你账上实际有业务吗。
84784957 
2023 06/25 17:45
有啊，我就是学税务师课程看了说筹建期不作为亏损年度，所以就按理论知识，第一年账面亏损50.没收入，我后来汇算清缴调增50.第一年零申报了，今年第二年我不是要调减50才对嘛，可稅管员不同意，现在我要调整利润分配的帐吗
郭老师
2023 06/25 17:46
不需要做提账务处理的。
84784957
2023 06/25 17:51
意思是说我会计上的帐务是亏70，但是税务上只是亏20是吧！中间差的就是税会差异，不需要调整，调表不调帐是吧
郭老师
2023 06/25 17:52
你好是的，是这么做的。
84784957
2023 06/25 17:56
老师，如果我今年有了利润，最终还是只会跳出来弥补以前年度亏损20之后白交所得税吧，我们填的那个季度所得税表格还是按税务依据来的哈，不会影响到我账面是亏损70吧
郭老师
2023 06/25 17:57
你好，你这个不允许弥补亏损的，你的会计利润上低，但是税法上抵扣不了
84784957
2023 06/25 18:08
这个就相当于业务招待费，我们做帐是全部扣除，但是税法上还是有部分不能扣除还是造成了他的那个净利润不同，产生了税会差异，也还是调表不调帐的
郭老师
2023 06/25 18:13
对的，是的，是这么做的。
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