问题已解决
你好,汇算清缴时候交的,分录是 借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款 借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整 。但是我去年没有计提。需要补计提吗?分录怎么做
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速问速答对的
第一个就是计提的
2023 06/25 18:36
84785017
2023 06/25 18:38
不好意思我这个图片放错了。
郭老师
2023 06/25 18:40
没看图片
我看你写的这个
借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税
84785017
2023 06/25 18:44
是的,请问一下。这个以前年度损益调整,和利润分配下面的以前年度损益调整。这2个科目有什么区别啊
郭老师
2023 06/25 18:52
你好,以前年度损益调整,他是一级科目的,你这个在二级科目,这是自己增加的小企业会计准则没有一级科目才用这个