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我这是第一次取得飞机票，一共往返有八张行程单，我把每张行程单上的合计金额汇总计算，然后账务处理不知道是不是这样的？借：销售费用—差旅费 应交税费—进项税额 贷：库存现金 请老师指导

可以的 可以这么做的

不知道是进销售费用合适还是管理费用，或研发费用呢？这是研发部门员工出差发生的差旅费用

哪个部门出差的出差的？为了什么业务的？

研发部门为了销售出差发生的费用。这里是借：应交税费—应交增值税—进项税额吗？月初填增值税申报表时，飞机票怎么抵扣？我看了几张行程单上金额都有：票价，民航发展基金，燃油附加费，合计。不知道申报时抵扣应该填写什么数据？这里的的进项税额填什么数据？请老师指导告知

那就做销售费用里面的 是应交税费，应交增值税进项税额 在附表二第十栏和8B里面填写。

票价加上燃油附加）/1.09乘以9%，这个是税额的金额，就等于票价减去税额。

嗯，可以抵扣的金额这部分记账分录是这样写吧？借：应交税费（进项税额），这里的进项税额应该填写行程单里面的什么金额？行程单上的：票价220+明航发展基金50+燃油附加费60=合计330，可抵扣金额请老师告知

你好 三级科目再去看下 你写的二级 280/1.09*9%

我按您给的公式计算发现有两张行程单上的金额是这样组成的：票价1200，民航发展基金50，燃油附加费80，其他税费360，合计360，另外六张行程单其他税费栏金额是无，请问老师这两张行程单怎么处理？

这个票价1200合计是360是什么意思啊？

有六张行程单上的：票价+民航发展基金+燃油附加费=合计。另外有两张行程单上的：票价1200，民航发展基金50，燃油附加费80，其他税费360，合计360，这里我也看不懂才请教您的哦！ 我理解老师刚才教我的账务处理是不是这样的：报销差旅费 借：销售费用—差旅费 应交税费—应交增值税—进项税额（票价+燃油附加费/1.09*9%=进项税额金额是这样计算吗？）不知道最后两张行程单能不能抵扣？ 贷：库存现金 6600

问一下报销人 他是不是有退票的

这两张退票是不是不需要抵扣进项？

确认下吧 不太清楚是不是退的 应该是包含着之前退的

嗯，我这笔业务账务处理没问题吧？如果是退票就不能抵扣是吧？

对的，是的，是这么做的。