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您好，老师，刚收到一张租金发票23万，备注日期是从去年5月到今年7月的，收到这张发票要怎么做账呢？
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你好，那您去年有没有入账呢？
2023 06/26 09:06
84785010 
2023 06/26 09:09
我们单位一般是按收到发票才入账的
那些不收到发票的，代表也不用付款，而且金额那么大，一般都不计提，怕万一开不了发票不是得要做汇算纳税调增比较麻烦，去年是疫情影响，想着对方免租，所以不用支付，没月做账呢
玲老师 
2023 06/26 09:15
您好，那您就这样处理，借以前年度损益调整。这是去年的部分，然后今年部分管理费用的，贷银行存款。
84785010
2023 06/26 09:16
那财务报表的利润表的未分配利润不等利润表的那个数了
玲老师
2023 06/26 09:21
你好，有差异的，可以手动调整期初的未分配利润。以前年度损益调整是要结转到未分配利润的。
84785010
2023 06/26 09:22
软件做的账，是改不了的，而且财务报表已经报上去了，这个怎么改，老师你教教我
玲老师
2023 06/26 09:27
你好，那您就不用更正，不用更正处理可以的，就是最后把这个损益类科目结转到未分配利润就可以了。
84785010
2023 06/26 09:28
老师，我还是懵，麻烦你把分录给写出来，让我好理解吧，
玲老师
2023 06/26 09:31
你好 借以前年度损益调整 管理费用等，贷银行存款。 借未分配利润，贷以前年度损益 调整
84785010
2023 06/26 11:15
老师。我们租赁合同没有注明租金，那交印花税，是不是根据租金发票来交？
玲老师
2023 06/26 11:18
好，那就根据您实际发生的租金来交。
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