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2022年 1月份缴了增值税 附加税 2月份又延缴退回了，然后8月份又缴了 请问下这个账要怎么做分录 才会平账
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是一般纳税人的吗？如果是的话，一月份借应交税费，未交增值税/附加税，
贷银行存款，
二月份借银行存款，
贷应交税费，未交增值税，
应交税费附加税，
八月份借应交税费，未交增值税，
应交税费附加税，
贷银行存款。
2023 06/26 10:07
84785009 
2023 06/26 10:13
是的 ，我是这么做的，账上现在全部缴清了，不知道怎么不平 未缴增值税借方余额还有几千元
郭老师 
2023 06/26 10:14
你好，具体的是哪一个科目？
84785009
2023 06/26 10:15
应交税费 未交增值税 城建税
郭老师
2023 06/26 10:16
那你看一下你缴纳的分录是正确的吗？转出未交增值税，这些有没有余额附加税的，借税金及附加贷应交税费附加税，你在12月底的时候应该做这一个，你计提了吗？
84785009
2023 06/26 10:22
我查了一下 之前12月份做了一个免税收入 借应交税 未交增值税 应交税城建税 营业在外收入 那是冲销吧
郭老师
2023 06/26 10:24
对的，是的，你这个是结转不需要缴纳的
84785009
2023 06/26 10:25
好的 谢谢，那对今年有没有影响
郭老师
2023 06/26 10:27
对今年有影响的，因为你做了营业外收入，影响损益，影响你的所得税。
84785009
2023 06/26 10:29
好的 谢谢
那要做特殊处理么
郭老师
2023 06/26 10:30
啊，不需要的，已经过了汇算期，交不用。
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