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1月份开了免税发票，申报的时候按1个点申报缴纳了税款。那这个税额要怎么做凭证 计入什么科目啊
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你好！这个计入应交税费-应交增值税
2023 06/26 10:26
84785028 
2023 06/26 10:26
还有一个科目呢，这个我知道
宋生老师 
2023 06/26 10:29
你好！不用其他的啊。借应收账款 贷主营业务收入 应交税费0-应交增值税
缴纳的时候，借应交税费-应交增值税 贷银行存款
84785028
2023 06/26 10:31
这个税款，要我们自己付了 对方不给我们
宋生老师
2023 06/26 10:32
你好！贷方入银行存款。
84785028
2023 06/26 10:35
你不太明白我的意思吗？1月份的时候我开了免税发票，对方直接我免税发票票面的金额，不会承担申报的税款，我们自己承担。现在我要计提这个税款，借贷都要计入什么科目。
宋生老师
2023 06/26 10:41
你好！这个跟对方没关系。只按申报表来。你一开始确认收入的时候，就应该按1%来计提税金，然后缴纳
84785028
2023 06/26 10:50
跟你沟通很费劲，你让我借应收账款，贷应交增值税。这个应收我去找谁要？这笔税款，我们公司承担啊。
宋生老师
2023 06/26 10:59
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费0-应交增值税
是含税价，你卖出去多少钱的货，就找对方要多少钱。至于税金，本身就在货物里面。不用单独去要。
就像你去超市买个锅，他不会单独另外再找你要税金。但是税金，超市自己付了。
84785028
2023 06/26 11:42
你的意思就是减少主营业务收入是吧
宋生老师
2023 06/26 11:43
你好！是的。就是价税分离。收入和税金分离
84785028
2023 06/26 11:44
税局是按照免税的金额去算不含税收入的呀 ，你说的我实在理解不了
宋生老师
2023 06/26 11:47
你好！明白了，问题在这里。其实这个是税务局的问题，因为不管是不是要缴税，开出来的发票都是含税的。他直接把你们的免税发票按不含税了。
84785028
2023 06/26 11:48
对啊，所以我应该在计入什么科目
宋生老师
2023 06/26 11:51
你好！如果是这样，分录应该是借营业外支出 应收账款 贷主营业务收入 应交税费
然后现在支出税金，借应交税费 贷银行存款
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