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问题已解决
研发费用的工资，社保和公积金都按公司承担部分，应发工资，和应帮员工缴纳的金额来归集吧
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对的
这个是要分开承担的
2023 06/26 10:33
84784966 
2023 06/26 10:36
工资薪金支出的账载金额是填应发的工资嘛？就是没有扣除社保个税的金额
朴老师 
2023 06/26 10:40
同学你好
是应发工资
84784966
2023 06/26 10:41
实际发生额就是应付职工薪酬的借方，银行存款实际支出的数
朴老师
2023 06/26 10:47
同学你好
对的
是这样的
84784966
2023 06/26 10:55
那工资薪金支出张载金额是92万多，实际付出的是73万多，差额是个税，社保，公积金的和，差额19万多都要调增啊
84784966
2023 06/26 10:59
老师按你上面回答的，那我汇算清缴填的数是对的，怎么税务老师还说错，说我研发费用的人工费用＞实际发生额的，人工费用如果按应发的来归集，不就会＞实际发生额嘛
朴老师
2023 06/26 11:08
没有按照应发的计提吗
84784966
2023 06/26 11:13
应发的就是管理费用工资的总额吧
朴老师
2023 06/26 11:18
同学你好
这个是按你计提的应发工资来
84784966
2023 06/26 11:18
那就是应付职工薪酬本年贷方的累计数
朴老师
2023 06/26 11:20
嗯
这个看贷方累计的就可以了
这个是计提的
84784966
2023 06/26 11:21
老师，你看下图片
朴老师
2023 06/26 11:24
同学你好
我没看到你的图片呀
84784966
2023 06/26 11:27
就这样填的吧 实际发生额对应第一张图的借方。账载对应第一张图的贷方
84784966
2023 06/26 11:31
那研发费用按应发工资，社保，公积金也就是按账载金额那一栏数字归集了？不是按实际发生额那栏归集嘛？
朴老师
2023 06/26 11:37
是按实际发生额的那栏
84784966
2023 06/26 11:39
那22年研发费用的归集，也是看1~12月实际支出的了，就是1月支付21年的也包括在22年了
朴老师
2023 06/26 11:45
什么时候计提的呢
21年吗
那就按所属期
84784966
2023 06/26 11:54
如果按实际发生额来归集，就是主要看1~12月研发费用支出的数吧
朴老师
2023 06/26 12:01
同学你好
研发费用就是按照实际支出的来做账的
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