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不勾选抵扣了，申报表上是不是就不用填写进项税额转出数据了？

你没有看明白我的问题

是的，这样处理就是增值税申报表，不用填写对的。勾选不抵扣，不用填写报表。

那这样就解决不了进项税额转出要占的比例呀

这是税务局稽核的逻辑

想做进项转出，咱是正常勾选抵扣，然后再做进项转出。 勾选的时候正常填写表，2抵扣， 然后再转出的时候也是填写表2转出来。

还有一个问题就是，公司这边甲方代发工资，借：应付职工薪酬，贷：应收账款，借：直接人工成本—职工薪酬 贷：应付职工薪酬，借：主营业务成本 贷：直接人工成本—职工薪酬，但是这一部分公司没有申报个税，导致应付职工薪酬和个税申报汇总数有差异，现在想将应付职工薪酬调整为直接人工成本—劳务费，就是取得公司或者是个人代开的劳务，工程服务发票，发票准备在 2023 年 7 月 31 日之前开具，2023 年对 2022 年这部分账务怎么做分录调整？

你好 第一个问题还有疑问吗 

还有公司给员工发的生日礼金，结婚，过节，丧葬等福利礼金，应该如何记账？是否需要申报个税？如果没有申报个税应该如何处理？如果 2022 年礼金记到其他往来了？具体应该怎么调账，并且也没有申报个税

你好，那您第1个问一般计税和简易征收，这个还有疑问吗？

现在就是那么做的，只是确认下不勾选抵扣和抵扣后再转出这两种方式有没有什么讲究和区别，有没有特别的规定

两种方法都可以选择，你要是选择勾选不抵扣，咱就不要填写增值税的表2也不需要进项转出。 然后咱要是勾选了，然后咱这个不符合抵扣的，咱再填写增值税的表2，进项转出就可以了。 就是说咱们不能抵扣的选择这两种方法都可以的。